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2023-07-31 16:39:00
在金融活動(dòng)中，借款人將銀行賬戶內(nèi)資金質(zhì)押給銀行已成為一種常見(jiàn)的擔(dān)保形式，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，銀行有權(quán)在保證金專戶中直接扣劃保證金用于償還借款。當(dāng)法院因第三人申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行而凍結(jié)以債務(wù)人名義開(kāi)立的保證金賬戶時(shí)，實(shí)踐中可能存在銀行作為案外人提出執(zhí)行異議及執(zhí)行異議之訴的情形。
對(duì)于此問(wèn)題，銀行保證金賬戶中的款項(xiàng)能否凍結(jié)、執(zhí)行，關(guān)鍵在于銀行是否對(duì)案涉賬戶內(nèi)的資金享有質(zhì)權(quán)：若銀行對(duì)執(zhí)行賬戶內(nèi)資金不享有或者不完全享有質(zhì)權(quán)，則第三人將可以執(zhí)行該賬戶或賬戶內(nèi)不屬于保證金的其他資金；若銀行與擔(dān)保人已就案涉賬戶內(nèi)資金設(shè)立質(zhì)權(quán)，則銀行對(duì)該賬戶內(nèi)的資金享有的優(yōu)先受償權(quán)將足以排除強(qiáng)制執(zhí)行。具體案件中，銀行對(duì)賬戶內(nèi)資金是否享有質(zhì)權(quán)，應(yīng)考慮多個(gè)要素、考察若干事實(shí)，筆者通過(guò)檢索相關(guān)案例和法律法規(guī)，現(xiàn)將該類(lèi)執(zhí)行異議之訴中的審查要點(diǎn)及裁判規(guī)則梳理如下。
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一、銀行是否享有 合法有效且尚未清償?shù)闹鱾鶛?quán) |
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因擔(dān)保物權(quán)具有從屬性，主債權(quán)消滅擔(dān)保物權(quán)隨之消滅，因此銀行若主張其對(duì)保證金賬戶內(nèi)的資金享有質(zhì)權(quán)，首先要證明主債權(quán)合法有效且尚未清償。若存在被擔(dān)保債權(quán)清償完畢、主合同或保證合同被確認(rèn)無(wú)效、被撤銷(xiāo)、銀行承兌已結(jié)算等情形時(shí)，此時(shí)賬戶內(nèi)的資金不再有任何權(quán)利負(fù)擔(dān)，法院可以徑行扣劃。
舉例說(shuō)明，在（2016）吉民終562號(hào)一案中，法院認(rèn)為雖然案涉賬戶是保證金賬戶，但中行吉林省分行（質(zhì)權(quán)人）與溫商擔(dān)保公司（出質(zhì)人）所簽訂的《保證金質(zhì)押合同》中明確約定“1.在下列情況下，質(zhì)權(quán)人應(yīng)返還保證金：（1）債務(wù)人/被擔(dān)保人已清償主債權(quán)……”由于案涉賬戶內(nèi)保證金對(duì)應(yīng)的主債務(wù)均已清償，故中行吉林省分行對(duì)案涉保證金不再享有質(zhì)權(quán)，長(zhǎng)春中院予以扣劃并無(wú)不當(dāng)。
相關(guān)法律規(guī)定
《最高人民法院、中國(guó)人民銀行關(guān)于依法規(guī)范人民法院執(zhí)行和金融機(jī)構(gòu)協(xié)助執(zhí)行的通知》
第九條：“人民法院依法可以對(duì)銀行承兌匯票保證金采取凍結(jié)措施，但不得扣劃。如果金融機(jī)構(gòu)已對(duì)匯票承兌或者已對(duì)外付款，根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)，人民法院應(yīng)當(dāng)解除對(duì)銀行承兌匯票保證金相應(yīng)部分的凍結(jié)措施。銀行承兌匯票保證金已喪失保證金功能時(shí)，人民法院可以依法采取扣劃措施。”
《最高人民法院關(guān)于人民法院能否對(duì)信用證開(kāi)證保證金采取凍結(jié)和扣劃措施問(wèn)題的規(guī)定》
第一條：“人民法院在審理或執(zhí)行案件時(shí)，依法可以對(duì)信用證開(kāi)證保證金采取凍結(jié)措施，但不得扣劃.....如果開(kāi)證銀行履行了對(duì)外支付義務(wù)，根據(jù)該銀行的申請(qǐng)，人民法院應(yīng)當(dāng)立即解除對(duì)信用證開(kāi)證保證金相應(yīng)部分的凍結(jié)措施......”
第二條：“如果銀行因信用證無(wú)效、過(guò)期，或者因單證不符而拒付信用證款項(xiàng)并且免除了對(duì)外支付義務(wù)，以及在正常付出了信用證款項(xiàng)并從信用證開(kāi)證保證金中扣除相應(yīng)款額后尚有剩余，即在信用證開(kāi)證保證金帳戶存款已喪失保證金功能的情況下，人民法院可以依法采取扣劃措施。”
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二、賬戶所有者是否與銀行 訂立具有質(zhì)押合意的書(shū)面合同 |
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銀行需與借款人就將其名下賬戶內(nèi)資金作為質(zhì)押物簽訂書(shū)面合同，以證明雙方確認(rèn)該賬戶內(nèi)約定的資金系質(zhì)押給質(zhì)權(quán)人，其他人對(duì)此無(wú)優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。值得一提的是，在最高人民法院作出的（2014）民申字第1239號(hào)民事裁定書(shū)，法院認(rèn)為若合同中未明確出現(xiàn)“質(zhì)押”字樣，但合同內(nèi)容具備質(zhì)押合同的一般條款，即合同明確約定了所擔(dān)保債權(quán)的種類(lèi)和數(shù)量、債務(wù)履行期限、質(zhì)物數(shù)量和移交時(shí)間、擔(dān)保范圍、質(zhì)權(quán)行使條件等，亦可以認(rèn)定雙方訂立了書(shū)面質(zhì)押合同。
相關(guān)法律規(guī)定
《中華人民共和國(guó)民法典》
第三百八十八條 設(shè)立擔(dān)保物權(quán)，應(yīng)當(dāng)依照本法和其他法律的規(guī)定訂立擔(dān)保合同。
第四百二十七條 設(shè)立質(zhì)權(quán)，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)采用書(shū)面形式訂立質(zhì)押合同。質(zhì)押合同一般包括下列條款：
（一）被擔(dān)保債權(quán)的種類(lèi)和數(shù)額；
（二）債務(wù)人履行債務(wù)的期限；
（三）質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的名稱、數(shù)量等情況；
（四）擔(dān)保的范圍；
（五）質(zhì)押財(cái)產(chǎn)交付的時(shí)間、方式。
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三、賬戶內(nèi)資金是否符合金錢(qián)特定化的要求 即僅作擔(dān)保所用，未作其他結(jié)算， 如企業(yè)日常結(jié)算之用 |
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特殊動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)以交付為生效要件，貨幣作為一種特殊的動(dòng)產(chǎn)，必須完成特定化后才具備作為質(zhì)押物的條件，只有經(jīng)過(guò)特定化才能使貨幣所有權(quán)不發(fā)生轉(zhuǎn)移的同時(shí)又能獨(dú)立于出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人的財(cái)產(chǎn)。根據(jù)目前的司法實(shí)踐和相關(guān)法律規(guī)定，銀行質(zhì)權(quán)人可以與債務(wù)人通過(guò)合同約定，以特戶、封金、保證金等形式對(duì)賬戶本身進(jìn)行特定化。
除了保證金賬戶本身需特定化之外，賬戶內(nèi)資金用途也必須特定化，即賬戶內(nèi)資金只能用于擔(dān)保主債權(quán)的履行。若資金被用于其他用途，如債務(wù)人日常經(jīng)營(yíng)結(jié)算所用，則該賬戶內(nèi)的金錢(qián)就失去了特定化的特征，喪失了作為質(zhì)押物的基礎(chǔ)，銀行也就隨之失去了質(zhì)權(quán)。實(shí)踐中，銀行為了實(shí)現(xiàn)“專款專用”，在擔(dān)保業(yè)務(wù)中一般采取由債務(wù)人或擔(dān)保人在債權(quán)人銀行處開(kāi)設(shè)保證金專戶的方式將保證金與其他資金進(jìn)行區(qū)分。
如在（2019）最高法民再44號(hào)案件當(dāng)中，法院認(rèn)為欣融擔(dān)保公司（出質(zhì)人）在綿竹農(nóng)商行（質(zhì)權(quán)人）開(kāi)立的6691賬戶與《合作協(xié)議》約定的賬號(hào)一致，該賬戶除存入和退還保證金外未做其他結(jié)算，符合金錢(qián)特定化的要求。
| 附：關(guān)于賬戶資金浮動(dòng)是否 影響金錢(qián)特定化的問(wèn)題 |
如在（2020）最高法民申5346號(hào)案件中，法院認(rèn)為保證金賬戶資金余額的浮動(dòng)與保證業(yè)務(wù)相對(duì)應(yīng)，不屬于非保證業(yè)務(wù)的結(jié)算，不能據(jù)此即認(rèn)為該賬戶為一般結(jié)算賬戶。
相關(guān)法律規(guī)定
《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)民法典>有關(guān)擔(dān)保制度的解釋》
第七十條 債務(wù)人或者第三人為擔(dān)保債務(wù)的履行，設(shè)立專門(mén)的保證金賬戶并由債權(quán)人實(shí)際控制，或者將其資金存入債權(quán)人設(shè)立的保證金賬戶，債權(quán)人主張就賬戶內(nèi)的款項(xiàng)優(yōu)先受償?shù)?，人民法院?yīng)予支持。當(dāng)事人以保證金賬戶內(nèi)的款項(xiàng)浮動(dòng)為由，主張實(shí)際控制該賬戶的債權(quán)人對(duì)賬戶內(nèi)的款項(xiàng)不享有優(yōu)先受償權(quán)的，人民法院不予支持。
在銀行賬戶下設(shè)立的保證金分戶，參照前款規(guī)定處理。
當(dāng)事人約定的保證金并非為擔(dān)保債務(wù)的履行設(shè)立，或者不符合前兩款規(guī)定的情形，債權(quán)人主張就保證金優(yōu)先受償?shù)?，人民法院不予支持，但是不影響?dāng)事人依照法律的規(guī)定或者按照當(dāng)事人的約定主張權(quán)利。
對(duì)于資金特定化的形式可參考已失效的《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)擔(dān)保法>若干問(wèn)題的解釋》第八十五條，債務(wù)人或者第三人將其金錢(qián)以特戶、封金、保證金等形式特定化后，移交債權(quán)人占有作為債權(quán)的擔(dān)保，債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人可以以該金錢(qián)優(yōu)先受償。
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四、出質(zhì)人是否交付質(zhì)押財(cái)產(chǎn)賬戶 且質(zhì)權(quán)人實(shí)際占有、控制該賬戶 |
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貨幣是具有高度流通性和可替代性的特殊種類(lèi)物，一般情形下適用“占有即所有”的認(rèn)定原則，通俗來(lái)說(shuō)即“誰(shuí)的賬戶里的錢(qián)就是誰(shuí)的”。但在特定情況下，貨幣的占有和所有在一定程度上可發(fā)生分離。由于質(zhì)押成立的重要條件是質(zhì)權(quán)人占有、實(shí)際控制質(zhì)押物，在貨幣作為質(zhì)押物的情形下，若出質(zhì)人將資金進(jìn)行特定化（如設(shè)定專門(mén)的保證金賬戶）并交付給質(zhì)權(quán)人實(shí)際控制，則實(shí)現(xiàn)了貨幣的所有權(quán)和占有權(quán)的分離。
實(shí)踐中，銀行對(duì)質(zhì)押物是否實(shí)際占有控制一般體現(xiàn)在擔(dān)保合同的約定里，如約定銀行有權(quán)對(duì)賬戶內(nèi)資金止付、扣劃的權(quán)利、以及在債務(wù)清償完畢前，債務(wù)人不得隨意取回、使用等會(huì)被認(rèn)定為銀行已實(shí)現(xiàn)占有控制。在司法實(shí)踐中，人民法院判定保證金是否已受債權(quán)人實(shí)際控制的標(biāo)準(zhǔn)參考合同約定的同時(shí)，還應(yīng)審查是否已實(shí)際控制管理，如債務(wù)人是否在未經(jīng)銀行同意的情況下動(dòng)用了賬戶內(nèi)的資金、銀行是否存在直接扣劃保證金的情形等。若雙方之間約定銀行有權(quán)扣收款項(xiàng)，未限制債務(wù)人對(duì)賬戶的支配和使用權(quán)，則不構(gòu)成銀行對(duì)賬戶的控制，質(zhì)權(quán)即未成立，不具有排除其他債權(quán)人強(qiáng)制執(zhí)行的民事權(quán)益。
在（2018）最高法民申5243號(hào)一案中，法院認(rèn)為在咸陽(yáng)地產(chǎn)彭陽(yáng)分公司（出質(zhì)人）與彭陽(yáng)農(nóng)商行（質(zhì)權(quán)人）的《個(gè)人住房按揭貸款合作協(xié)議》中僅約定購(gòu)房人不還貸時(shí)彭陽(yáng)農(nóng)商行有權(quán)直接從案涉賬戶內(nèi)扣收相應(yīng)款項(xiàng)，但實(shí)際上咸陽(yáng)地產(chǎn)彭陽(yáng)分公司仍可以自由支配和使用該賬戶內(nèi)的資金，即案涉賬戶內(nèi)的資金未達(dá)到轉(zhuǎn)移債權(quán)人占有的法律要件，因此質(zhì)權(quán)并未成立。
相關(guān)法律規(guī)定
《中華人民共和國(guó)民法典》
第四百二十九條 質(zhì)權(quán)自出質(zhì)人交付質(zhì)押財(cái)產(chǎn)時(shí)設(shè)立。
《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)民法典>有關(guān)擔(dān)保制度的解釋》
第七十條第一款，債務(wù)人或者第三人為擔(dān)保債務(wù)的履行，設(shè)立專門(mén)的保證金賬戶并由債權(quán)人實(shí)際控制，或者將其資金存入債權(quán)人設(shè)立的保證金賬戶，債權(quán)人主張就賬戶內(nèi)的款項(xiàng)優(yōu)先受償?shù)?，人民法院?yīng)予支持。